Все жители Российской Федерации, которые работали и уплачивали страховые взносы в ПФР, имеют право на получение пенсии по старости. Предприниматели не являются исключением из этого правила, а при выполнении некоторых условий они тоже имеют право на получение пенсионного пособия. Но как подсчитывается ИП пенсия? Каков размер суммы, которая составляет страховую часть пенсии? И при каком количестве пенсионных баллов ИП получит пособие по старости? Ниже эти вопросы будут рассмотрены.
Право на пенсию для ИП: основные сведения
Будет ли предприниматель получать пенсию, если платит страховые взносы? Ответ смотрите в видео:
Индивидуальный предприниматель (ИП) – это человек, который занимается предпринимательской деятельностью, но не зарегистрирован в качестве юридического лица. Как и все обычные люди, ИП имеет право на получение стандартной пенсии. Главным условием для начисления пенсии является регистрация человека в качестве ИП в соответствующих учетных органах (в ПФР и Налоговой Службе).
Законодательная база касаемо предпринимателей и их пенсии представлена на картинке:
Если человек начал заниматься предпринимательством, то ему нужно подать соответствующие документы в Налоговую Службу. После регистрации Налоговая Служба отправит документы на ИП в ПФР. Потом Пенсионный Фонд обязан открыть индивидуальный счет, на который будет осуществляться перечисление пенсионных сбережений.
Чтобы воспользоваться правом на пенсию по старости, ИП должен удовлетворять следующим требованиям:
- Человек был поставлен на официальный учет, проводил отчисления в Пенсионный Фонд и достиг пенсионного возраста. Минимальный возраст в 2018 года для женщин составляет 55 лет, для мужчин – 60 лет (однако обратите внимание, что в 2018 году планируется провести пенсионную реформу – в случае одобрения этой программы пенсионный возраст может быть повышен).
- У ИП на счету должно накопиться не менее 13,8 баллов (данные актуальны только на 2018 год, а каждый год минимальная ставка увеличивается на 2,4 балла). – это специальная расчетная единица, которая влияет на размер пенсии. В каждом учетном году человек за свою трудовую деятельность зарабатывает определенное количество баллов, а чем больше у человека таких баллов, тем больше будет пенсия у индивидуального бизнесмена-предпринимателя. На количество заработанных баллов влияет тип работы, характер труда, количество отчислений в ПФР и так далее. Обратите внимание, что пенсионные баллы начисляются также и за некоторые трудовые периоды – служба в армии, уход за ребенком, уход за инвалидом-родственником и так далее.
- Размер страхового стажа должен составлять не менее 9 лет (данные тоже актуальны только на 2018 год, а каждый год минимальный стаж увеличивается на 1 год). Под страховым стажем подразумевают срок, в течение которого человек работал и отчислял часть прибыли в Пенсионный Фонд. Обратите внимание, что начисляться стаж может и за некоторые нетрудовые периоды – учеба в вузе, служба в армии и так далее. В случае смешанного характера трудовой деятельности (когда человек какое-то время был наемным работником, а потом он стал ИП) размер стажа должен составлять не менее 12,5 лет.
Как рассчитать пенсию для ИП?
Как формируется пенсия в России, посмотрите на картинке:
На размер пенсионного пособия для бизнесмена напрямую влияет объем отчислений в ПФР. Подсчет пенсии обычно осуществляется в два этапа – сперва производится подсчет специального коэффициента ИПК, а потом с учетом ИПК производится итоговый расчет пенсии для ИП. Каждый из этих этапов имеет определенные особенности, о которых необходимо помнить. Ниже мы рассмотрим каждый из этих этапов, а также приведем несколько примеров.
Пенсионный калькулятор ПФР для примерного подсчета пособия есть на официальном сайте ПФР.
Расчет ИПК
ИПК – это специальный учетный коэффициент, который нужен для подсчета пенсии. Фактически ИПК отражает итоговое количество баллов, которые человек заработал во время всей своей трудовой деятельности. Для предпринимателей формула для подсчета ИПК выглядит так: ИПК = 10 x (ФРВ: МРВ). Расшифровка такая:
- ФРВ – это фактический размер взносов в ПФР. Этот показатель равен количеству денег, которые человек по факту уплатил в Пенсионный Фонд. Для подсчета нужно умножить размер прибыли за год на пенсионную ставку. Размер прибыли определяется ИП самостоятельно исходя из реального положения дел. Налоговая ставка составляет 10 или 16% в зависимости от того, какую схему налогообложения выбрал предприниматель (с формированием накопительной части трудовой пенсии по старости или без нее).
- МРВ – это максимальный размер взносов. Этот показатель отражает максимальное количество денег, которые человек может перечислить в Пенсионный Фонд за год. Для подсчета нужно умножить максимальный размер базы на фактическую ставку пенсионного налога. Максимальная база определяется законом и индексируется каждый год, а в 2018 году этот показатель составляет 1.021.000 рублей. Ставка пенсионного налога составляет 16%. Поэтому в 2018 году МРВ составит 1.021.000 x 0,16 = 163.360 рублей.
- 10 – это специальный поправочный коэффициент, который увеличивает размер итогового коэффициента.
Давайте теперь попробуем подсчитать ИПК за 1 учетный год. Допустим, предприниматель заработал за год 400.000 рублей, а в ПФР он делал отчисления по ставке 10%. В таком случае ИПК = 10 x (ФРВ: МРВ) = 10 x ((400.000 x 0,1)) : (1.021.000 x 0,16) = 10 x (40.000: 163.360) = 10 x 0,245 = 2,45 баллов. Таким образом, человек за 1 год заработал 2,45 баллов, а для подсчета ИПК нужно сложить все заработанные баллы за все учетные периоды.
Итоговый расчет
После подсчета ИПК можно приступать к итоговому расчету. Выплата состоит из двух частей – из страховой части пенсии и из дополнительной доплаты. Формула в данном случае будет такой: ПП = ПК x (ДД + ИПК x ЦБ). Расшифровка формулы:
- ПП – это итоговый размер пенсионного пособия, которое будет выплачиваться предпринимателю каждый месяц.
- ПК – это поправочный коэффициент, который может увеличивать итоговый размер пенсии. В большинстве случаев показатель ПК равен 1, а более высокие коэффициенты назначаются различным льготникам – работникам тяжелых профессий, жителям Крайнего Севера, некоторым военнослужащим и так далее.
- ДД – это дополнительная доплата, размер которой определяется государством на основании различных нормативов. В 2018 году этот показатель составляет 4.982 рубля и 90 копеек (обратите внимание, что этот показатель периодически индексируется в зависимости от размера инфляции).
- ИПК – это общее количество баллов, которые человек заработал (алгоритм определения ИПК для предпринимателей мы рассмотрели выше).
- ЦБ – цена 1 балла. Это показатель тоже определяется Правительством на основании государственных нормативов, а сегодня он равен сумме 81 рубль 49 копеек.
Давайте теперь посчитаем, сколько будет получать предприниматель. Допустим, ИП заработал 30 баллов, и он не имеет льгот; давайте теперь подсчитаем размер пособия: ПП = ПК x (ДД + ИПК x ЦБ) = 1 x (4.982,9 + 30 x 81,49) = (4.982,9 + 2.444,7) = 7.427 рублей и 60 копеек.
Процедура оформления
Как и когда начинать оформление пенсии, смотрите на картинке:
Для начисления пособия предпринимателю нужно обратиться в ПФР и написать заявление (бланк заявления скачивайте ).
При себе нужно иметь следующие документы:
- Паспорт.
- СНИЛС.
- Военный учетный документ.
- Свидетельство ИП.
- Если человек был наемным работником, то в таком случае нужно дополнительно предоставить трудовую книжку или трудовые соглашения. Если эти документы утрачены, то нужно предоставить архивные справки, которые подтверждают факт трудоустройства.
После этого работники ПФР должны рассмотреть документы и подсчитать пенсию с учетом текущего законодательства. Если документов не хватает, то в таком случае работники должны вам сообщить об этом факте по телефону или по почте, а для продолжения оформления нужно найти и передать в ПФР эти документы.
Индивидуальный предприниматель, как и любой гражданин, осуществляющий трудовую деятельность, может рассчитывать на определенные выплаты по выходу на пенсию. Гарантированно ИП будет получать социальную выплату (минимальная пенсия). За счет добровольных взносов, стажа хозяйственной деятельности более 15 лет и накопления определенного количества баллов пенсия предпринимателя может быть существенно выше.
Расчет пенсии предпринимателя
Трудовая пенсия индивидуального предпринимателя в 2015 году состоит из трех частей:
- Базовая. Это часть выплаты, которая при выходе на пенсию полагается всем без исключения гражданам, в том числе и предпринимателям. Формально эта часть формируется по солидарной схеме, но по факту государство ввиду нехватки трудоспособного населения (перечислений от него в ПФ) постоянно пополняет социальную базовую часть пенсии.
- Страховая. Состоит из взносов, которые выплачиваются гражданам при наличии стажа не менее 15 лет. Имеет значение и количество собранных баллов. Сегодня их нужно иметь не менее 30. Один такой балл равен одному году стажа и 1 МРОТ (5965 рублей в текущем году).
- Накопительная. Формируется на основании добровольных перечислений ИП, если год его рождения - после 1967. Предполагалось, что эти взносы будут «оседать» на счетах специальных фондов или негосударственных ПФ, однако в 2014 году решено было оставить накопление добровольных перечислений граждан в ПФР.
Следовательно, минимальная социальная пенсия частному предпринимателю будет полагаться в любом случае. Если предпринимателю хватает стажа и баллов, он будет получать полноценную страховую выплату - сумму, которая копилась в течение трудовой деятельности на персональном счете. Если кроме обязательных отчислений производились добровольные взносы, ИП может рассчитывать на дополнительную выплату (накопительную) либо увеличение страховой части обычной пенсии.
Кому полагается пенсия?
Для расчета пенсии предпринимателям должны быть соблюдены два основных условия:
- достижение возраста для ИП-мужчины - 60 лет, а для женщины - 55 лет;
- наличие минимум 5-летнего стажа.
В стаж включается как хозяйственная деятельность в качестве коммерческой единицы, так и любая работа по трудовому договору на предприятиях, организациях и у ИП. При определении размера стажа учитывается суммарный период трудовой деятельности. Перерывы в работе допускаются перед тем, как начисляется пенсии предпринимателям.
Также в стаж могут включаться периоды:
- больничных, подтвержденных листком нетрудоспособности;
- ухода за детьми до полутора лет, но не больше, чем три года в общей сложности за всеми детьми;
- ухода за лицами 80 лет, инвалидами 1 группы и детьми;
- получения госпособия по безработице, переезда в другой город (по направлению с места трудоустройства);
- участия в работах общественного характера, оплачиваемых;
- содержания под стражей, если сотрудник был признан невиновным, а также прохождения воинской службы и другое.
После выхода на пенсию индивидуальные предприниматели имеют право на ежегодную индексацию размера пенсии. В 2016 году перерасчет не будет сделан пенсионерам по возрасту, продолжающим работать, в том числе и индивидуальным предпринимателям (адвокатам, нотариусам). Именно от переиндексации зависит, какая пенсия будет у предпринимателя.
Документ, подтверждающий стаж, разнится для ИП в зависимости от формы их хозяйствования: справками о перечислении сумм страховых взносов, сведениями персонифицированного учета, свидетельством про уплату единого налога.
Кроме того, уплатой взносов принято считать также уплату взносов до 1991 года, после этого - ЕНВД, ЕСХН, уплату ЕНВД. Для ИП, которые вели хозяйствование до января 1991 года по договорам групповой/индивидуальной аренды, такими взносами считаются справки из архива о перечислении обязательных платежей.
Процедура оформления
Пенсия индивидуального предпринимателя с 2015 года будет считаться таким же образом, как и у наемных сотрудников. Подача заявления и всех документов в ПФР осуществляется лично предпринимателем. Сделать это можно за 30 дней до даты, с которой ИП полагается выплата (55 и 60 лет соответственно).
Перечень документов:
- паспорт;
- документ, удостоверяющий наличие стажа (трудовая книжка);
- дополнительно - трудовые договоры, архивные документы.
Государственная выплата назначается ИП с того дня, когда он подал документы в ПФ по месту своего проживания. Отправить список документов можно посредством почты. В этом случае днем обращения будет являться дата на штампе письма (заказного с описью).
Составляется заявление. Бланк его предоставляют сотрудники ПФ, его можно найти в сети и распечатать. ИП выдается расписка в принятии заявления и документов (в случае отправки письма, уведомление также будет отправлено посредством почты).
Выйдя на заслуженный отдых, предприниматель может продолжать работать, как и прежде. Немаловажно: обязанность по уплате страховых взносов, в том числе в ПФР, за ним сохраняется. Вместе с тем увеличивается и страховая часть обеспечения.Следовательно, предприниматель может в соответствии с этим увеличением подавать в ПФ заявление на индексацию (перерасчет) своей пенсии. Пересчитанная пенсия работающим предпринимателям будет поступать с 1-го числа следующего за подачей заявления месяца.
Калькулятор пенсии для индивидуальных предпринимателей позволит им в автоматическом режиме определить размер своей будущей пенсии. Предприниматели относятся к категории самозанятого населения и самостоятельно формируют свои пенсионные права. Как и официально трудоустроенные граждане они имеют право на получение от ПФР трудовой пенсии.
Как начисляется пенсия для ИП
Размер пенсионных отчислений предпринимателей за себя ежегодно увеличивается вместе с ростом МРОТ. Последние изменения также в разы увеличили нагрузку на ИП со стабильной выручкой в части пенсионных отчислений. Поэтому многих бизнесменов волнует вопрос, на что они смогут рассчитывать взамен и какой размер пенсии индивидуальным предпринимателям выплачивает государство.
До последней пенсионной реформы, вступившей в силу в 2015 году, чиновники из ПФР произвели расчеты и выяснили, что отчислений, которые производят ИП, не хватит даже, чтобы платить им минимальную пенсию. Даже те ИП, которые добросовестно уплачивали взносы в период с 2002 по 2013 год могли рассчитывать только на 3807 рублей ежемесячно.
Эта сумма даже меньше гарантированного государством на тот момент минимума, который могли бы получить безработные и не имеющие достаточного трудового стажа. Тогда как в 2013 году все ИП должны были заплатить сумму фиксированных взносов более 35000 руб., а безработные не производят никаких взносов.
Сами бизнесмены посчитали, что если бы они не перечисляли взносы в ПФР, а ежегодно откладывали данную сумму на свой банковский счет (не говоря о более выгодных способах инвестирования денежных средств), то это могло бы обеспечить им безбедное существование в старости. Полученная сумма в разы превосходила гарантированные им государством выплаты.
Для получения пенсии предприниматель должен не только ежегодно вносить фиксированные платежи за себя, но и соответствовать 3 условиям:
- Достигнуть пенсионного возраста: 55 лет для женщин и 60 — для мужчин.
- Наличие страхового стажа не менее 7 лет (к 2024 году уже не менее 15 лет).
- ИПК (или индивидуальный пенсионный коэффициент) — не менее 9 (к 2025 году — не менее 30).
В страховой стаж попадают все периоды официального трудоустройства ИП, время его предпринимательской деятельности, отпуск по уходу за ребенком, прохождение срочной службы в армии, нетрудоспособности и пр.
ИПК определяется, исходя из суммы уплаченных взносов, длительности страхового стажа и возраста выхода на пенсию.
Вернуться к оглавлению
Предприниматель платит отчисления на свое пенсионное страхование по особым правилам. Взносы в ПФР состоят из фиксированной части (определяется на основании МРОТ, установленного Федеральным правительством, на начало года). Тарифы для начисления взносов для ИП установлены повышенные. Они составляют 26% от МРОТ (а не 20-22% как для наемных сотрудников).
По новым правилам в формировании пенсии участвует не только сумма по МРОТ, которая уплачивается ИП, но и их отчисления от выручки свыше 300000 руб. в размере 1%. Дополнительный взнос уплачивается, исходя из реальной выручки для ИП на УСН или ОСНО (без уменьшения на понесенные расходы), вмененного дохода на ЕНВД или потенциального дохода для ПСН.
Приведем пример расчета взносов на пенсионное страхование для ИП с выручкой 2 млн.руб. В пенсионный фонд нужно перечислить в 2017 году:
- 23400 руб. по МРОТ на начало 2017 года (7500 руб.*26%*12);
- дополнительный платеж в размере 17000 руб. с суммы свыше 300000 руб. (2000000-300000)*1%.
Также ИП должен платить взносы в ФФОМС на медицинское страхование, но они не участвуют в формировании его пенсионных прав.
Вернуться к оглавлению
Расчет будущей пенсии с использованием калькулятора
Как рассчитать пенсию ИП? Самый удобный способ — использовать официальный калькулятор от ПФР. Теперь он позволяет производить расчеты не только трудоустроенным гражданам, но и самозанятому населению. Все вычисления производятся в автоматическом режиме и у ИП есть возможность не вникать в сложности расчетов.
В онлайн сервисе предпринимателю нужно выбрать свою категорию (самозанятое население) и заполнить следующие поля:
- дата рождения;
- время прохождения срочной службы;
- период нахождения в отпуске по уходу за ребенком и количество детей;
- период ухода за инвалидами 1 группы;
- количество лет работы после наступления пенсионного возраста;
- количество лет работы в качестве предпринимателя.
В калькуляторе пенсии для индивидуальных предпринимателей используется следующая формула: количество пенсионных баллов ИП умножается на стоимость одного бала в текущем году (74,27 руб.). Затем к полученной сумме прибавляется фиксированная выплата от ПФР (4558,93 руб.). При этом учитывается максимальный доход, который облагается взносами. В 2017 году это 66334 руб. ежемесячно.
Расчеты, проведенные с использованием калькулятора пенсии для ИП, показывают: чем больше взносов платит ИП в ПФР, тем больше размер его будущей пенсии. В наиболее выгодном положении находятся те ИП, которые помимо предпринимательской деятельности, официально трудоустроены по трудовому договору (за них дополнительно будет производить отчисления работодатель).
Еще один способ увеличения своей будущей пенсии: выйти на нее как можно позже. За выход на пенсию позже установленного срока применяется премиальный коэффициент. Роль стажа ИП также имеет немаловажное значение.
Пенсионный фонд постоянно вносит изменения в действующие правила начисления пенсии, ежегодно индексируются лежащие в основе расчетов показатели.
До сих пор нет определенности относительно накопительной компоненты, который год она замораживается Правительством и не ясно, будет ли дальше действовать разделение на накопительную и страховые части. Поэтому точно ответить на вопрос, каким именно будет размер пенсии индивидуальных предпринимателей, сейчас проблематично. До выхода на пенсию правила игры могут неоднократно поменяться и появившиеся после расчетов ожидания ИП о безбедной старости не оправдаются.
Пенсионное обеспечение индивидуальных предпринимателей сильно отличается от расчёта пенсий наёмных сотрудников. Отличия есть в учёте страхового стажа, в размерах и правилах оплаты пенсионных (страховых) взносов и в формулах расчёта будущей пенсии для ИП. В этой статье мы рассмотрим все детали начисления и расчёта страховых пенсий по старости для предпринимателей.
Право ИП на страховую пенсию
Для получения пенсии в РФ, как известно, есть три основных условия:
- наступление пенсионного возраста;
- достаточный страховой стаж ;
- наличие пенсионного коэффициента не ниже 11,4 (ежегодно эта цифра будет подрастать на 2,4 балла).
Предприниматели, являясь для государства застрахованными лицами, ежегодно вносят страховые выплаты в ПФР и в результате, имеют право на получение страховой пенсии.
Сведения о каждом предпринимателе, который зарегистрирован в ПФР, предоставляются налоговыми органами и хранятся в едином государственном реестре ИП. Эти сведения очень важны, ведь они определяют права предпринимателей на их пенсионное обеспечение в будущем. На основании данных персонифицированного учета, в общий трудовой стаж включается период осуществления коммерческой деятельности, на протяжении которого предприниматель делал страховые взносы.
Что касается пенсионного возраста – здесь нет различий с теми, кто работал по найму. Пороговый возраст для мужчин – 60 лет, для женщин России элегантный возраст – 55 лет.
Как рассчитать страховой стаж ИП
Стаж предпринимателя – это всегда период или сумма периодов, когда он самостоятельно отчислял средства в Пенсионный фонд. Не важно, были ли в этот срок у него простои в деятельности, была ли эта деятельность доходной. Решающим аспектом остается регулярная уплата взносов. Только такой стаж будет засчитан.
Если ИП решил закрыть свой бизнес, то он должен письменно сообщить об этом в территориальное пенсионное ведомство в течение 3 дней. Это необходимо для своевременной актуализации сведений по данному ИП в персонифицированной системе учета.
На текущий момент индивидуальный предприниматель в России законодательно имеет право выбора, из какого вида его деятельности ему будет насчитана пенсия по старости и стаж. Это актуально для тех случаев, когда ИП совмещает предпринимательство и частичную занятость на другом предприятии.
Нестраховые периоды ИП, или когда можно не платить
Нестраховые периоды предпринимателя, предусмотренные законом, когда взносы в ПФР за ИП отчисляются из государственных фондов, тоже войдут в его страховой стаж. Их 5 видов:
- армейская служба;
- время ухода за детьми, до исполнения каждому 1,5 года (в сумме не более 6 лет);
- период ухода трудоспособного ИП за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или состарившимся родственником, старше 80 лет;
- сроки совместного проживания супругов военных-контрактников, в регионах, где они не имели возможности трудоустройства (не более 5 лет суммарно);
- время совместного проживания за рубежом супругов сотрудников дипломатических, консульских и подобных ведомств РФ, в сумме не превышающее 5 лет, если в этот период они не занимались коммерческой деятельностью, что подтверждают бумаги.
Документы, подтверждающие стаж ИП
Главное отличие ИП от обычного наёмного работника – это отсутствие права оформить на себя трудовую книжку. Предприниматель не может сам себе внести запись о начале и прекращении трудовой деятельности. Его главными документами, подтверждающими страховой стаж являются:
- свидетельство о регистрации ИП с указанием даты начала коммерческой деятельности;
- свидетельство о завершении предпринимательства;
- доказательные бумаги о внесении страховых взносов в ПФР.
Если вы не всегда занимались предпринимательством, то у вас, с большой вероятностью, трудовая книжка имеется. Этот документ по праву считается главным в процедуре расчёта стажа любого пенсионера, а потому требует бережного отношения и хранения.
Бизнесменам, которые начали свою деятельность на заре девяностых, до 1991 года, чтобы подтвердить страховые отчисления в тот период, необходима справка из архива, содержащая данные о таких проплатах. Если коммерческая деятельность регистрировалась позднее 1991 года, то сведения могут подтвердить органы ФСС.
Чтобы расчёт пенсионных выплат был точным, по возможности сохраняйте максимум документов, которые смогут пригодиться для подтверждения страхового стажа. Лучше перестраховаться и сберечь все чеки, квитанции или другие бумаги, связанные с внесением платежей.
Размеры страховых взносов
Размер будущей пенсии ИП очень сильно зависит от суммы его страховых взносов. Ежегодный объем этих взносов – фиксированный платеж – закреплен законодательством РФ. Так, в 2016 году он составлял:
- для ИП, чей средней доход в году составил до 300000 рублей, платежом в бюджет является 22261,38 рубль;
- доход свыше 300000 рублей обязует ИП к уплате взноса от размера дохода в пределах от 22261,38 руб. до 47720,00 руб.
Подробнее о размерах страховых взносов индивидуальных предпринимателей можно узнать .
Какими будут взносы от ИП в ПФР за 2017 год?
С наступлением 2017 года в сфере пенсионного обеспечения частников произошло несколько изменений. В соответствии с новым законом, страховые взносы перешли под контроль налогового ведомства. Уже с 1 января 2017 года все коммерсанты должны платить собственные взносы и страховые средства за нанятых сотрудников не в пенсионную службу и ФСС, как прежде, а в налоговые органы.
Самозанятые граждане, без наемных работников, изменений почти не ощутят, так как, предположительно, суммы и сроки уплаты взносов с наступлением нового года не изменятся. Изменится только получатель взносов: не ПФР, а ИФНС (налоговая инспекция).
Для ИП, которые содержат штат сотрудников, порядок стал несколько иным. С 2017 года необходимо: 1. оплачивать взносы налоговикам за своих работников; - до 30 числа нового месяца подавать в налоговый орган ежеквартальную отчетность по сотрудникам; - ежегодно до 1 марта отчитываться по стажу в Пенсионную службу; - предоставлять в ПФР ежемесячно списки работников – отчёт СЗВ-М.
Новый предприниматель, который будет зарегистрирован на протяжении 2017 года, не должен будет оплачивать полный взнос. Нужная сумма будет определяться пропорционально числу месяцев существования ИП в 2017 году. Относительно первого месяца работы, подход такой же, только применительно к дням. Подробнее, с примерами расчёта читайте .
Как узнать свою пенсию ИП – формула расчета
Ввиду того, что размер пенсионной выплаты для индивидуальных предпринимателей прямо зависит от размеров отчисляемых им взносов в ПФР, более благоприятная картина будет у тех, кто помимо предпринимательства, работает по договору. В этом случае в учет будут браться и взносы, внесенные за себя, и средства, внесенные за ИП, как за работника.
Спрогнозировать свою будущую ежемесячную пенсионную выплату ИП может, воспользовавшись удобной функцией онлайн-калькулятора на официальном сайте ПФР . В его алгоритме заложена формула, которая включает показатели, актуальные на текущий год.
Среди них:
- неизменный начальный размер страховой части пенсии в 2016 году (составляет около 4383 руб.);
- стоимость пенсионного коэффициента (71,41 руб.);
- дополнительный пенсионный коэффициент для расчета базовой части пенсии;
- дополнительный пенсионный коэффициент, равный 5;
- коэффициенты, учитывающие время ухода за ребёнком;
- коэффициент для учета военной службы (в формуле заложено значение 1,8 за каждый год службы);
- коэффициент максимальной зарплаты для учета пенсионным калькулятором (в месяц – 2,3)
- минимальная единая заработная плата в 2016 года (5965 рублей.);
- средняя зарплата по РФ на 2016 год;
- величина зарплаты, которая подлежит обложению страховыми взносами (в 1,6 раза выше, чем средняя заработная плата по стране);
- временной период пенсионных выплат по умолчанию. В ситуации необращения за оформлением принимается равным 19 годам;
- обязательный тариф взносов на пенсионное страхование (22%);
- средняя пенсионная выплата (10 645 руб.).
Все-таки, в официально принятой формуле расчета пенсии много влияющих компонентов. Здесь хотелось бы предварительно прикинуть, сколько получит типичный предприниматель от государства, выходя на заслуженный отдых.
– это многоуровневая система, которая строго регламентирована по отношению к каждой социальной группе граждан, в ней отражены все предусмотренные законом льготы, досрочные условия назначения пенсионных выплат, дополнительные программы финансирования пенсий и т.д. Но при этом часто встает вопрос: получают ли ИП пенсию? Самозанятое население не является исключением из этой системы. Каждый индивидуальный предприниматель платит строго установленные взносы в ПФР и тем самым обеспечивает себя будущей пенсией. Однако, мало кто из предпринимателей знает, как формируется и рассчитывается пенсия ИП.
От чего зависит пенсия ИП?
Расчет пенсии для ИП мало чем отличается от расчета выплат для граждан, которые не относятся к предпринимателям. Однако, существуют свои нюансы, когда происходит начисление пенсии для ИП. Самое значимое отличие состоит в том, что пенсия граждан, работающих по найму, формируется за счет отчислений их работодателей. А вот какая пенсия будет у ИП, зависит полностью от перечислений самих предпринимателей, так как именно они сами за себя делают взносы в ПФР. Эти отчисления влияют на будущую сумму пенсионных выплат. Однако, расчет пенсий ИП осуществляется по аналогии с пенсиями прочих граждан.
В РФ существуют такие понятия, как базовая пенсия, страховая пенсия и накопительная пенсия . Эти выплаты относятся к обязательной пенсионной системе России. Базовая пенсия – это минимум, на который могут рассчитывать все граждане РФ. Страховая пенсия ИП, как и работающих по найму граждан, зависит от следующих показателей:
возраста ИП;
фиксированной части пенсии;
необходимого стажа ИП для начисления пенсии;
количества пенсионных баллов (индивидуальных пенсионных коэффициентов).
Выход на пенсию ИП
Чтобы получить право на пенсионные выплаты частный предприниматель в первую очередь должен достичь общепринятого пенсионного возраста. Здесь для граждан со статусом ИП нет никаких исключений или льгот. При наступлении возраста у мужчин – 60 лет, у женщин 55 лет, ИП получают пенсию, по меньшей мере, пока.
Пенсионный возраст россиян в 2019 году планируется увеличить до 65 и 60 лет, соответственно, для мужчин и женщин. Увеличение срока выхода на пенсию будет носить постепенный характер с учетом переходного периода. ИП это, естественно, тоже коснется.
Кроме этого, чтобы выйти на пенсию по возрасту, ИП необходимо «заработать» требуемый страховой стаж. У ИП трудовой стаж для пенсии формируется за счет периодов, в течение которых ИП осуществлял взносы «за себя» в ПФР . То есть стаж ИП для пенсии включает в себя те годы, в которые после регистрации предпринимательского статуса человек делал взносы на свой персонифицированный лицевой счет.
В российском законодательстве (закон «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ) установлен требуемый минимум стажа для наступления пенсионных оснований: для начисления пенсии ИП в 2018 году необходимо иметь стаж 9 лет. Ежегодно величина требуемого стажа увеличивается, пока не достигнет 15 лет (к 2024 году). Кроме этого ИП также необходимо иметь в 2018 г. не менее 13,8 пенсионных баллов для того, чтобы получить право на пенсию в текущем году, а к 2024 году этот показатель вырастет до 30 баллов, увеличиваясь на 2,4 ежегодно (п. 2, 3 ст. 35 закона № 400-ФЗ).
Стоит отметить, что при наступлении пенсионных оснований, для подтверждения своего стажа ИП могут предоставить справку из налоговой инспекции или из отделения ПФР об уплате страховых взносов.
Пенсия ИП в 2018 году
В 2018 году каждый предприниматель перечисляет за себя фиксированный платеж в ПФР в размере 26 545 рублей. Если доходы ИП превышают 300 тыс. рублей, то он обязан уплатить еще 1% сверх этой суммы. Максимальная сумма фиксированных годовых платежей ИП «за себя» в ПФР составляет 212 360 рублей, в т.ч. максимальный размер 1%-го взноса составляет 185 815 рублей (ст. 430 НК РФ).
Чтобы определить размер пенсии ИП, гражданин должен знать свой индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК), который рассчитывается исходя из отношения годовых страховых взносов (СВ), уплаченных ИП, и предельной базы страховой части (16%) «пенсионных» взносов, увеличенного в 10 раз. В 2018 году предельная база взносов равна 1021000 рублей:
ИПК = СВ / (1 021 000 х 16%) х 10
Пенсия пенсионера-ИП рассчитывается по следующей формуле:
Пенсия = сумма пенсионных баллов х стоимость 1 пенс. балла + фиксированная часть
Стоимость 1 пенсионного балла в 2018 году – 81,49 рублей (ст. 5 закона от 28.12.2017 № 420-ФЗ).
Фиксированная часть пенсии в 2018 году составляет 4982,90 рублей (ст. 16 закона № 400-ФЗ).
Для наглядности расчета, как формируются пенсионные права и как начисляется пенсия ИП, рассмотрим пример.
Допустим, что ИП получил совокупный доход в 2018 году 550 тыс. рублей.
СВ = 26 545 + 1% х (550 000 – 300 000) = 29 045 рублей
ИПК = (29 045 / (1 021 000 х 16%)) х 10 = 1,78 баллов – в 2018 году заработает ИП при данном уровне дохода.
Если ИП будет работать 35 лет, то в итоге совокупная сумма баллов составит 35 х 1,78 = 62,3 – это более требуемых 30 баллов, что дает предпринимателю право на пенсию.
Предположим, что при выходе ИП на пенсию стоимость одного балла останется равной его стоимости в 2018 году – 81,49 рублей.
Пенсия = 62,3 х 81,49 + 4982,90 = 10 059,73 рубля – приблизительная пенсия ИП (без учета изменения основных элементов расчета во временном периоде).
Перерасчет пенсии ИП
Как видно из примера, пенсия ИП при годовом доходе в 550 тыс. рублей будет находиться примерно на уровне прожиточного минимума. Если предприниматель после наступления пенсионного возраста продолжает работать и платить взносы, то ИП в статусе пенсионера имеет право на перерасчет пенсии после прекращения своей деятельности.
Какая пенсия у бывших ИП? Ее перерасчет осуществляется в прямой зависимости от того количества пенсионных баллов, которые были «заработаны» в период предпринимательской деятельности. Пенсия работающим пенсионерам-ИП не индексируется до тех пор, пока они ведут свою деятельность и платят взносы (ст. 26.1 закона № 400-ФЗ).
Как влияет ИП на свою пенсию? Размер выплаты напрямую зависит от того дохода, который получают предприниматели. Чем выше доход, тем больше отчисления в ПФР, соответственно и больше сумма баллов, которая в итоге влияет на конечную выплату.